Le plan d’épargne retraite : comment ça marche ?

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Le plan d’épargne retraite individuel, ou Perin, né de la loi PACTE, remplace désormais deux anciens types de plans d’épargne, le PERP et le Madelin. Le Plan Épargne Retraite (PER) a su séduire une large audience en France avec sa promesse d'une retraite sereine grâce à une épargne optimisée. Explications.

Plan épargne retraite : définition

Le PER se veut le successeur des nombreux produits d’épargne retraite antérieurs, avec une simplification majeure : la possibilité de regrouper l'épargne sur un seul support. Ce placement permet d’investir sur des fonds financiers pour obtenir du rendement. Il se divise ainsi en PER individuel (Périn), PER d'entreprise collectif et PER d'entreprise obligatoire, offrant à chacun la possibilité d'épargner selon son statut et ses préférences, avec des versements volontaires, des contributions d’entreprise, ou via des transferts d'autres contrats d’épargne. Disponible depuis octobre 2019, ce véhicule d'épargne unique a déjà accumulé 7,4 millions de titulaires et 85 milliards d'euros d'encours, témoignant de son attrait croissant.

Avantages du PER en 2024

Flexibilité à l'entrée et à la sortie avec le choix entre capital et rente viagère à la retraite, avec possibilité de déblocage anticipé pour l’achat d’une résidence principale ;
Possibilité de débloquer en rente ou en capital, contrairement à la loi Madelin et au PERP qui ne permettaient que le choix de rente ;
Fiscalité avantageuse : Les versements peuvent réduire le revenu imposable, offrant un allègement fiscal significatif, sans être soumis au plafonnement des niches fiscales ;
Possibilité de transférer l’épargne issue de votre épargne salariale et l’épargne issue des versements obligatoires ou des contrats de retraite collectifs souscrits par votre employeur.

Vous épargnez en toute tranquillité. Vous pouvez par exemple pratiquer la gestion libre et opérer vous-même, en cas de connaissance des marchés financiers. Des garanties optionnelles permettent également de protéger vos proches en cas d’aléas de la vie ou de préparer sa retraite.

Comment réduire son imposition avec le plan d'épargne retraite (PER)

Le PER permet une déduction des versements de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels, avec un maximum fixé à 35 194 euros pour les salariés en 2024. Cette déductibilité présente une opportunité non négligeable de réduction d’impôts, d’autant plus significative pour les contribuables fortement imposés. S'en dégage ainsi 3 atouts.

Atout fiscal

Versements déductibles du revenu imposable ;
Ne rentre pas dans le plafonnement des niches fiscales ;
Choix entre déductibilité immédiate ou avantage fiscal différé.

Atout patrimonial

Optimisation de la succession ;
Epargne rentable et diversifiée ;
Possibilité de transmettre une rente ou un capital.

Atout sérénité

Aucune obligation de versement ;
Sortie en rente, capital, ou les deux ;
Sortie pour l’achat d’une résidence principale.

Le plan d'épargne retraite PER : une popularité croissante

Face à son succès et à l'évolution des besoins en préparation de la retraite, le PER pourrait devenir une norme pour l'épargne retraite en France. La flexibilité, les avantages fiscaux, et l’encouragement à épargner pour la retraite font du PER un choix de plus en plus prisé, avec des perspectives d’élargissement et d’amélioration continue de l’offre. Le plan d'épargne retraite représente une opportunité précieuse pour préparer sa retraite, alliant flexibilité, avantages fiscaux, et potentiel de rendement. Son succès et son adoption croissante en font un pilier de l'épargne retraite, adapté à une variété de profils d’épargnants. Toutefois, pour qu'une approche puisse être éclairée et personnalisée, nos experts financiers vous accompagnent et interviennent en gestion pilotée pour vous apporter les meilleures conditions. Ils vous conseillent ; ils sélectionnent les fonds ; ils sécurisent l’épargne à l’approche de la retraite. Cette expertise AFR financement est essentielle pour optimiser ses bénéfices et adapter le PER à votre stratégie financière globale.