Loi de finances 2025, immobilier et fiscalité : que faut-il retenir ?

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La loi de finances 2025 ? Vous en avez entendu parler ? Publiée au journal officiel, la Loi de finances acte les réformes fiscales et immobilières, mises en place par le gouvernement, qui auront un impact direct sur les particuliers, notamment ceux qui souhaitent investir dans l'immobilier. Dans un contexte économique de réduction du déficit public, ces mesures visent à soutenir l'accès à la propriété tout en adaptant la fiscalité des ménages. Découvrez les principales nouveautés fiscales et immobilières qui peuvent vous aider à concrétiser votre projet immobilier.

 

Le PTZ 2025 (Prêt à Taux Zéro) reconduit jusqu'en 2027

Le Prêt à Taux Zéro (PTZ) est une aide financière particulièrement importante pour les primo-accédants. Cette aide permet de financer une partie de l'achat d'un bien immobilier dans le neuf, qu’il s’agisse d’un logement individuel ou collectif. À partir de 2025, le PTZ est donc reconduit jusqu'à la fin de l’année 2027. Cette mesure vise à soutenir l’accession à la propriété en facilitant le financement, notamment pour les ménages dont les revenus sont modestes.

Avantages du PTZ :

• Financement sans intérêt pour l'achat d'un bien neuf ;
• Accessible aux primo-accédants dans le neuf (maison ou appartement) ;
• Durée du prêt pouvant aller jusqu'à 25 ans.

 

Exonération des droits de donation pour l'achat immobilier

La loi de finances 2025 introduit une exonération temporaire des droits de donation à titre gratuit (DMTG) pour les dons d'argent, sous certaines conditions. Ce dispositif est valable jusqu’au 31 décembre 2026 et permet de donner jusqu’à 100 000 € par donateur et 300 000 € par bénéficiaire. Les fonds donnés doivent être utilisés pour l'achat d’une résidence principale, pour la construction d’un bien ou pour des travaux de rénovation énergétique.

Conditions de l’exonération :

• Plafond de 100 000 € par donateur et 300 000 € par bénéficiaire ;
• Utilisation exclusive pour l'achat ou la rénovation d’une résidence principale ;
• L’acquéreur doit conserver le bien pendant trois ans minimum.

Cette mesure facilite la transmission de patrimoine pour financer l’acquisition d’un bien immobilier ou les travaux d’une maison.

 

Modification de la fiscalité des locations meublées

Les investisseurs dans le secteur de la location meublée non professionnelle (LMNP) doivent se préparer à des changements fiscaux importants. À partir de 2025, les amortissements des biens loués en meublé ne pourront plus être déduits lors de la revente, sauf pour certains types de résidences-services. Cette mesure concerne principalement les investisseurs privés, qui verront leurs avantages fiscaux modifiés.

Impact pour les propriétaires en LMNP :

• Les amortissements ne seront plus pris en compte pour le calcul de la plus-value en cas de revente ;
• Certains biens, comme ceux en résidences-services, restent exemptés de cette modification.

 

Taxe d'habitation sur les résidences secondaires

À partir de 2025, la taxe d'habitation sera principalement appliquée aux résidences secondaires. Les propriétaires de ces biens verront la taxe augmenter, mais certaines exonérations seront mises en place, notamment pour les logements sociaux ou d’urgence. L’objectif est de cibler davantage les biens non occupés en permanence, tout en exemptant les structures d’hébergement d’urgence.

Modifications de la taxe d'habitation :

• Appliquée uniquement aux résidences secondaires ;
• Exonération pour certains types de logements sociaux ou d'urgence.

 

Augmentation des Droits de Mutation à Titre Onéreux (DMTO)

Le plafond des Droits de Mutation à Titre Onéreux (DMTO), également appelés frais de notaire, est relevé à 5% à partir de 2025. Cette augmentation concerne principalement les transactions immobilières, et vise à financer les politiques locales. Cependant, pour les primo-accédants, des exonérations sont mises en place jusqu’à un montant de 250 000 € pour l’acquisition de leur premier bien immobilier.

Changements sur les DMTO :

• Relèvement du plafond à 5% ;
• Exonération pour les primo-accédants jusqu’à 250 000 €.

 

Déclaration obligatoire des biens immobiliers

Une nouvelle obligation de déclaration des biens immobiliers sera instaurée avant le 1ᵉʳ mars 2025. Tous les propriétaires devront déclarer la situation de leurs biens immobiliers, ce qui vise à renforcer le suivi de l’immobilier en France. Cette mesure permettra de simplifier la gestion des patrimoines immobiliers et de lutter contre les fraudes fiscales.

Nouvelle obligation :

• Déclaration obligatoire avant le 1ᵉʳ mars 2025 pour tous les propriétaires.

 

▶ Lire le texte de loi de finances 2025 du 14 février ici.